Понятия связанные с кредитами


План:

1. Экономическая сущность кредита

2. Формы кредита и принципы кредитования

3. Кредитная политика банка

1. Экономическая сущность кредита

Понятие кредита происходит от лат. «kreditum» - ссуда, долг. Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование. При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит - это особая форма движения денег.

В кредите находят выражение производственные отношения между хозяйствующими субъектами по поводу передачи стоимости во временное пользование на условиях возвратности. Слово «kreditum» переводится с лат. еще и как «верую», «доверяю». Кредит - это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит - это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде.

Субъекты кредитных отношений:


  • кредитор или ссудодатель - предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на определенное время. Кредитор обеспечивает производительное использование ссуженной стоимости;

  • заемщик или ссудополучатель - получает ссуду и обязуется в установленное время погасить задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование. Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором.

Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли.

Сторонами кредитной сделки могут быть государство, предприятия и организации, отдельные граждане. Следовательно, кредитные отношения - это денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, денежной эмиссией, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т.д.

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. К ним относятся:


  • постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

  • различная длительность оборота средств у экономических субъектов;

  • взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота;

  • обособление капитала у экономических субъектов.

Возникновение кредита обусловлено необходимостью:

  • преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий, бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

  • обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств;

  • организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств.

Наличие свободных денежных средств и потребность в них у различных хозяйствующих субъектов не совпадают ни по суммам, ни по времени. Когда потребность в денежных средствах у экономического субъекта превышает имеющуюся у него сумму собственных источников, то она может быть удовлетворена за счет заемных ресурсов. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в хозяйственный оборот. В результате происходит ускорение темпов воспроизводства за счет более эффективного использования всех денежных фондов.

С учетом особенностей кругооборота капитала можно выделить следующие источники кредитных ресурсов:

1. Свободные денежные средства, высвобождаемые в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализации продукции, предприятие не сразу, а частями тратит ее на покупку сырья, материалов, оплату услуг и работ. То же происходит и с прибылью предприятия. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.

2. Денежные резервы в виде специальных фондов предприятий. Например, стоимость основных фондов переносится на производственные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Однако расходование этих средств происходит постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные средства в виде неиспользованных амортизационных фондов предприятий.

3. Заработная плата работникам предприятий и организаций, которая включена в стоимость реализованной продукции. Однако ее выплата (обычно 2 раза в месяц) не совпадает со сроками реализации продукции и поступления средств от нее на счета банков.

4. Средства бюджетов, формирование которых происходит постоянно, а расходование в соответствие с графиком погашения задолженности бюджета перед своими агентами. В результате также образуются свободные остатки денежных средств.

5. Денежные накопления населения, аккумулированные в банковской системе.
6. Эмиссия денежных знаков, которая осуществляется в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. В совокупности все вышеперечисленные источники кредитных средств в экономике страны образуют ссудный фонд. Его средства используются преимущественно для капитальных вложений, пополнения оборотного капитала и других целей.

Таким образом, ссудный фонд, как экономическая категория, характеризует единый процесс кредитных отношений, состоящий из одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении. При этом наличие ресурсов для кредитования и использование их в виде ссуд по своей величине совпадают. Их сбалансированность достигается тем типом кредитных отношений, который определяет размер эмиссии. Ссудный фонд - это совокупность денежных средств, использованных (а не используемых) для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. Движение ссудного фонда, то есть распределение временно свободного денежного капитала происходит с помощью посредников - банков и других кредитных организаций. Поэтому ссудный фонд в значительной степени сосредоточен в банковской системе.

Структура ссудного фонда определяется состоянием экономики. Аккумулирование ресурсов в ссудном фонде происходит в связи с накоплением ценностей и осуществлением инвестиционного процесса. В случае своевременного выполнения обязательств государства и возврата ссуд средства ссудного фонда для формирования бюджета могут не использоваться. В условиях же кризиса инфляция, бюджетный дефицит порождают избыточную массу обесцененных денежных средств. Ссудный фонд увеличивается, поскольку существующий товарный дефицит не позволяет использовать денежные средства. В этом случае для покрытия бюджетного дефицита приходится прибегать к ресурсам ссудного фонда в виде кредитов.

Кредит - важный рычаг кредитно-денежной политики государства. С его помощью возможно регулировать экономическую ситуации в стране, воздействовать на многие процессы, ограничивать негативное влияние многих факторов на социальное и экономическое положение в стране.

Кредит в рыночной экономике выполняет следующие функции:

1) перераспределительная - с помощью кредита происходит перелив капитала из одних отраслей в другие и уравнивание нормы прибыли. Ссудный капитал в соответствии с рыночными законами переливается в сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются более привлекательными по другим критериям - социальная значимость, государственная ориентация и др. Важная задача государства - определить экономические приоритеты и стимулирование с помощью привлечения финансовых ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с позиций национальных интересов;

2) эмиссионная - это замещение наличных денег и создание кредитных средств обращения (векселей, чеков, кредитных карточек, безналичных расчетов). Кредит воздействует на объем и структуру денежной массы в обращении, платежного оборота, скорости обращения денег. Использование безналичных расчетов по денежным обязательствам и зачет взаимной задолженности сокращают наличный денежный оборот и уменьшают издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, транспортировкой и охраной наличных денежных средств;

З) воспроизводственная - благодаря прибыли происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства;
4) стимулирующая - кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе современных технологий, направление кредитных ресурсов на реализацию общегосударственных программ социально-экономического развития, капитальных вложений, жилищного строительства, развития отдельных регионов, малого бизнеса, сельского хозяйства и др;

5) контрольная - контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов реализуется на двух уровнях - Центрального Банка и коммерческих банков. Центральный Банк устанавливает нормативы кредитования коммерческими банками своих клиентов в зависимости от размера собственных средств, тем самым осуществляется контроль за кредитными рисками. Коммерческие банки в ходе кредитования осуществляет отбор ссудозаемщиков, поскольку кредит выдается финансово устойчивым предприятиям и организациям.

^ 2. Формы кредита и принципы кредитования

При кредитовании используются различные формы кредита. В современных условиях известны следующие формы кредита, степень развитости которых различна.

1. ^ Коммерческий кредит - самая ранняя форма кредита - предоставляется покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары.

Цель коммерческого кредита - ускорение движения товаров. Как правило, данный кредит оформляется векселем или открытием счета. Коммерческое кредитование возникает в силу несовпадения сроков поставки товаров и денежных расчетов за них. В процессе расчетов возникает дебиторско-кредиторская задолженность, в результате которой покупатели могли использовать поступившие материальные ценности до их оплаты, либо поставщики получали деньги раньше (предоплата) отгрузки товаров или выполнения работ. Сторонами кредита выступают предприятия.

2. ^ Банковский кредит - в отличие от коммерческого кредита возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком (кредитором) с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики.

3. ^ Государственный кредит - это кредит, при котором государство может выступать и в качество кредитора и в качестве заемщика. Государство может выдавать кредиты другим странам, предприятиям и организациям, регионам. Государство, размещая свои облигации и другие ценные бумаги среди предприятий, организаций и населения, выступает заемщиком на сумму эмиссии государственных долговых обязательств. Государственные кредиты бывают следующих видов:


  • внутренние и внешние;

  • краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

  • выигрышные, купонные и процентные.

4. Потребительский кредит - выступает в виде заемных средств, предоставленных государством, банками и предприятиями населению. Это кредиты работникам предприятия по продаже товаров с рассрочкой платежа, ипотечные кредиты на покупку и строительство жилья, ссуды на покупку автомобилей и другие подобные потребительские цели.

5. ^ Межбанковский кредит - кредит, сторонами сделки которого являются банки; выдается коммерческим банкам Центральным Банком и друг другу.

6. Межхозяйственный кредит - при данном кредите субъекта м и кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, предоставляющие денежные средства друг другу на условиях возвратности. Этот кредит возникает при временных финансовых трудностях, для выполнения совместных программ и проектов, при оказании финансовой помощи в других аналогичных случаях.

7. ^ Международный кредит - возникает во внешнеэкономическом обороте государства и выступает в формах коммерческого, государственного и банковского кредитов. Во всех случаях одной из сторон кредитной сделки выступает иностранный субъект — предприятие или государство.

Принципы кредитования. Принцип - это основа, главный элемент кредитования, поскольку отражает сущность и содержание кредитов, правила кредитования и требования объективных экономических законов. На основании принципов определяется порядок выдачи и гашения ссуд, их оформление, отражение в учете и отчетности. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении следующих принципов:


  • возвратность - кредит должен быть возвращен заемщиком после его использования. Без возвратности кредит не может существовать. Кредит, как определенная система экономических отношений, отличается тем, что движение денег осуществляется на возвратной основе. То есть в данном принципе заключена сущность кредитных отношений. Экономической основой возврата ссуд служит непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку, определенному условиями договора;

  • срочность - форма отражения возвратности. Ссуда возвратна, и она должна быть возвращена не абстрактно, а в строго определенный срок. В кредите находит отражение фактор времени. Срочность - это временная определенность возврата ссуд. Срок - это предельное время нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. В случае его нарушения искажается сущность кредита, нарушается денежное обращение в стране. Соблюдение принципа срочности обеспечивает постоянное воспроизводство денежных средств (организацию денежного обращения в стране); соблюдение ликвидности и повышения надежности банков. Кредит, возвращенный в срок - это проявление благонадежности заемщика и возможность предоставления его в следующий раз на более льготных условиях. Срок кредитования определяется исходя из срока привлечения ресурсов и требования ликвидности баланса банка;

  • дифференцированность - предполагает неоднозначный подход к вопросу о выдаче кредита заемщику. Поэтому при принятии решения о выдаче кредита учитываются кредитная история клиента, его платеже- и кредитоспособность, обеспечение кредита и другие факторы;

  • целевое использование кредита - кредит выдается на конкретные цели. Не допускается использование кредита на иные, не предусмотренные кредитным договором цели. Коммерческие банки обязаны отслеживать направления вложения кредитных ресурсов ссудозаемщика;

  • обеспеченность - выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Обеспеченность - это гарантия возврата ссуды в определенный срок. Обеспеченность означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, договора залога материальных ценностей, договора - гарантии, договора - поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Важное значение имеет не только наличие обеспечения, но грамотно юридически оформленное обязательство заемщика, гарантирующее своевременный возврат кредита.

  • платность - это плата за временное пользование денежными средствами, предоставленным банком в распоряжение заемщика. Данный принцип реализуется через банковский процент. Ставка банковского процента - это своеобразная цена кредита. Платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства кредиторов, затрат на административно-управленческие расходы, прочих операционных расходов и норму прибыли. Банковский процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар», в качестве которого выступают временно ссуженные деньги.

^ 3. Кредитная политика банка

Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Имеется в виду содержание действий участников отношений - работников банка. Кредитные операции делятся на активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т. е. стороной, дающей кредит, ссужающей деньги и размещающей их в форме ссуд. Во втором случае банк является дебитором, т. е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). И активные, и пассивные кредитные операции предполагают возникновение кредиторской и дебиторской задолженности и выступают в виде ссуд и займов (депозитов).

Предмет кредитных операций - кредит или ссуда, как определенная сумма денег; она выдается или получается, возвращается, оплачивается.
В основе осуществления банком кредитных операций лежит кредитная политика.

Кредитная политика - стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность. Отсутствие или невыполнение кредитной политики повышает банковский риск.

Кредитная политика в части стратегии включает в себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке. Стратегия кредитной политики определяется Советом директоров банка, который, в свою очередь, делегирует функции по ее практической реализации на более низкие уровни управления: Правление банка, Кредитный комитет, кредитный отдел (управление), конкретный работник (кредитный инспектор).
Кредитная политика в части тактики определяет:


  • финансовый и иной инструментарий, используемый банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок;

  • правила их совершения;

  • порядок организации кредитного процесса;

  • уровень компетенции руководителей и сотрудников банка;

  • установление лимитов кредитования отдельным категориям клиентов;

  • предпочтительный круг клиентов-заемщиков;

  • нежелательный для банка контингент заемщиков;

  • управление кредитными рисками;

  • систему контроля за исполнением сделок;

  • организацию сопровождения кредитов и др. вопросы.

Таким образом, кредитная политика определяет общие предпосылки эффективной кредитной работы в банке и минимизации кредитного риска.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов. Каждый из них вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности.

Можно выделить следующие этапы кредитования:

1. рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

2. изучение кредитоспособности клиента и оценки риска по ссуде;

3. подготовка заключение кредитного соглашения;

4. сопровождение кредита;

5. погашение кредита.

Для получения кредита клиент представляет в банк заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и сроки ссуды, обеспечение возврата. К заявке должен быть приложен минимальный набор документов:

1. заявка на получение кредита;

2. нотариально заверенные копии учредительных документов;

3. свидетельство о регистрации предприятия;

4. нотариально заверенные банковские карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и печати;

5. баланс на отчетную дату, заверенный в налоговой инспекции;

6. бизнес-план и/или ТЭО проекта;

7. копии контрактов, договоров;

8. гарантии возврата ссуды

Представленные в банк документы изучаются инспектором
кредитного отдела. С заемщиком проводится интервью о предстоящей сделке, источниках погашения кредита, обеспечении возврата ссуды, связях клиента с другими контрагентами и банками. Беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде, позволяет выяснить многие важные детали кредитной заявки и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководителей предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития фирмы.

Заявки, связанные с финансированием новых предприятий, не имеющих финансовых отчетов и другой документации, требуют изучения бизнес-плана и технико-экономического обоснования возврата ссуды. После первичного изучения документов и проведенной беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с данным клиентом, или ответить ему отказом. Если предложения клиентов расходятся с какими-то аспектами кредитной политики банка, заявку следует отклонить. При этом необходимо аргументировано объяснить клиенту причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если кредитный инспектор принимает решение о возможности дальнейшей работы с клиентом, документы передаются юристам и другим специалистам банка в целях контроля за кредитными рисками и их минимизации. На их основе изучается кредитная история заемщика, определяется законность проводимой клиентом
сделки, его имущественные права и другие вопросы.

При анализе кредитоспособности клиента используются данные финансовой отчетности, представленные предприятием, и материалы, имеющиеся у других контрагентов. Сведения о потенциальном заемщике можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель.

Они могут представить материалы о размерах депозитов предприятия, непогашенной задолженности, своевременности платежей и другую информацию. Торговые партнеры могут сообщить данные о размерах предоставленного коммерческого кредита. Поставщики - о ценах и условиях поставки товаров. В процессе анализа кредитоспособности определяются статус заемщика, его финансовое положение, возможность погашения ссуды и выплаты процентов по ней.

При принятии решения о возможности дальнейшей работы с
данным клиентом пакет документов с расчетами и аргументированными выводами всех специалистов банка передается на рассмотрение на кредитный комитет. На нем повторно проводится экспертиза документов и сделки и принимается коллегиальное решение о целесообразности, или нецелесообразности выдачи кредита данному заемщику. В случае принятия положительного решения с клиентом заключается кредитный договор. В нем предусматриваются:


  • сущность кредитной сделки;

  • сумма и срок предоставления кредита;

  • вид обеспечения возврата ссуды;

  • вид кредита и способ его предоставления;

  • права и обязанности заемщика;

  • права и обязанности банка;

  • ответственность сторон;

  • порядок разрешения споров;

  • срок действия договора;

  • юридические адреса сторон.

После подписания кредитного договора и приложений к нему (график гашения ссуды, договор страхования, договор залога, поручительство, гарантия, опись залогового имущества и т.д) кредитная сделка приобретает юридическую силу. Денежные средства согласно условиям договора переводятся на расчетный счет клиента и/или иным образом поступают в его
распоряжение.

Далее осуществляется сопровождение кредита. Оно включает начисление и взимание процентов, контроль за наличием и сохранностью предмета залога, формирование резерва на возможные потери по ссуде, оценка текущего финансового положения предприятия-заемщика, гашение ссуды в соответствие с условиями договора (графика), списание резерва, возврат залога и другие мероприятия.

Список использованной литературы

1. Алпатов Г.Е. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др. - М.: ТК Велби, Проспект, 2003. - 624 с.

2. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2003. - 256 с.

3. Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки/ М.П. Владимирова, А.И. Козлова. - М.: КНОРУС, 2006. - 288 с.

4. Глушкова Н.Б. Банковское дело: учебное пособие/ Н.Б. Глушкова. - М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. - 432 с.

5. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски/ Т.М. Костерина. - М.: МФПА, 2005. - 104 с.

6. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки/ О.Ю. Свиридов. - М.:МарТ, 2004. - 480 с .


Источник: http://zno.znaimo.com.ua/docs/1450/index-70729.html


Рекомендуем посмотреть ещё:


Закрыть ... [X]

1. Экономическая сущность кредита Понятие кредита происходит от лат Сценарии массовой работы

Понятия связанные с кредитами Учебник: Финансы и кредит - Глава: Лекция 8. кредит как экономическая
Понятия связанные с кредитами Понятие и основные виды кредитов Понятия, связанные с кредитом
Понятия связанные с кредитами Кредит понятие и сущность. Основные виды - Реферат, страница 1
Понятия связанные с кредитами Понятие, функции кредита и его формы Публикация в журнале
Понятия связанные с кредитами Кредит понятие и сущность. Основные виды
Понятия связанные с кредитами Кредитование Определение понятия
Финансы - История кредитов » Акция 2017 Чудо йогурт: официальный сайт mКонкурсы Выкройка: брюки-стретч для девочки Шкатулка Дарственная на квартиру Игры для девочек макияж и прически - купить в Как сделать подлесок Керамическая плитка для ванной комнаты - купить в Олег Газманов - Олег Газманов